導讀：出差的話簽證申請票表費用類別 差旅費審批表怎么填 1. 差旅費審批表怎么填 2. 差旅費填寫 3. 差旅費申請表 4. 差旅費申請單怎么填 5. 差旅費審批表格式 6. 差旅費審批流程 7. 差旅費怎么申報填寫 8. 差旅費特殊事項審批表 9. 差旅費審批單日期填哪天

1. 差旅費審批表怎么填

中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法

2014年1月1日開始實施

差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差，所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。財政部按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定差旅費標準，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調(diào)整。2013年12月31日，財政部印發(fā)《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》，辦法已從2014年1月1日起實施。原辦法予以廢止。2014年9月15日，財政部辦公廳以財辦行〔2014〕90號印發(fā)《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法有關(guān)問題的解答》。2016年1月1日開始，中央和國家機關(guān)差旅住宿費將執(zhí)行新的標準。

基本信息

中文名

中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法

實施時間

2014年1月1日

印發(fā)時間

2013年12月31日

出臺背景

制度約束國家機關(guān)花錢

隨著財政收入增速的放緩，財政收支矛盾進一步凸顯。2013年，中央國家機關(guān)各部門的一般性支出統(tǒng)一按5%比例壓減，其中重點是壓減了辦公樓和業(yè)務(wù)用房建設(shè)及修繕支出、會議費、辦公設(shè)備購置費、差旅費、車輛購置及運行經(jīng)費、公務(wù)接待費、因公出國（境）經(jīng)費等支出。

改革差旅費管理辦法無疑是壓縮差旅費支出的必經(jīng)途徑。此次修訂差旅費管理辦法的大方向是壓縮差旅費相關(guān)支出。事實上，2013年以來，我國已先后出臺了與會議費、臨時因公出國經(jīng)費、培訓費等一系列開支相關(guān)的管理新規(guī)，從制度上約束中央國家機關(guān)和事業(yè)單位花錢行為。

在總量壓縮差旅費預算的基礎(chǔ)上，有關(guān)差旅費標準問題也是社會關(guān)注的焦點。

差旅費主要包括交通費、住宿費、伙食補助費等。一直以來，差旅費標準過低成為各界討論的焦點話題。我國執(zhí)行的仍是2007年制定的出差標準，以住宿費為例，副部級干部600元每人每天，司局級干部300元每人每天，處級及以下干部150元每人每天。

專家指出，符合時宜的差旅費實際上會減少差旅費的浪費。而過低的標準也成為各種差旅費管理亂象的原因之一，包括虛開發(fā)票、挪用其他經(jīng)費以及上級向下級轉(zhuǎn)嫁費用等違規(guī)違紀行為。[1]

正式通知

財政部關(guān)于印發(fā)《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》的通知

財行〔2013〕531號

黨中央各部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各人民團體，各民主黨派辦公廳，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團：

為貫徹落實中央關(guān)于改進工作作風，密切聯(lián)系群眾八項規(guī)定及其實施細則，推進厲行節(jié)約反對浪費制度建設(shè)，加強和規(guī)范中央和國家機關(guān)差旅費管理，根據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，我們制定了《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，從2014年1月1日起施行。執(zhí)行中有何問題，請及時向我們反映。

請各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）參照本辦法，結(jié)合實際情況，抓緊修訂本地黨政機關(guān)差旅費管理辦法，并報財政部備案。

財政部

2013年12月31日

管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強和規(guī)范中央和國家機關(guān)國內(nèi)差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，根據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于中央和國家機關(guān)，以及參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位（以下簡稱中央單位）。

本辦法所稱中央和國家機關(guān)，是指黨中央各部門，最高人民法院，最高人民檢察院，各人民團體、各民主黨派中央和全國工商聯(lián)。

第三條差旅? ??是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第四條 中央單位應(yīng)當建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。

第五條 財政部按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定差旅費標準，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調(diào)整。

第二章 城市間交通費

第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。

第七條 出差人員應(yīng)當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

交通工具

級　別

火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）

輪船（不包括旅游船）

飛機

其他交通工具（不包括出租小汽車）

部級及相當職務(wù)人員

火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務(wù)座，全列軟席列車一等軟座

一等艙

頭等艙

憑據(jù)報銷

司局級及相當職務(wù)人員

火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座

二等艙

經(jīng)濟艙

憑據(jù)報銷

其余人員

火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座

三等艙

經(jīng)濟艙

憑據(jù)報銷

部級及相當職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。

第九條 乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復購買。

第三章 住宿費

第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所，下同)發(fā)生的房租費用。

第十二條 財政部分地區(qū)制定住宿費限額標準。各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳(局)根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格、消費水平等因素，提出所在市(省會城市、直轄市、計劃單列市，下同)的住宿費限額標準報財政部

第十三條 部級及相當職務(wù)人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標準間。

第十四條 出差人員應(yīng)當在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標準限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第四章 伙食補助費

第十五條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十六條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按規(guī)定標準包干使用。

第十七條 財政部分地區(qū)制定伙食補助費標準。各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳(局)負責根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格、消費水平等因素，參照所在市公務(wù)接待工作餐、會議用餐等標準提出伙食補助費標準報財政部，經(jīng)財政部統(tǒng)籌研究提出意見反饋地方審核確認后，由財政部統(tǒng)一發(fā)布作為中央單位工作人員到相關(guān)地區(qū)出差的伙食補助費標準。

第十八條 出差人員應(yīng)當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)當向接待單位交納伙食費。

第五章 市內(nèi)交通費

第十九條 市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生? ??市內(nèi)交通費用。

第二十條 市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。

第二十一條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)向接待單位或其他單位交納相關(guān)費用。

第六章 報銷管理

第二十二條 出差人員應(yīng)當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。

住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。

市內(nèi)交通費按規(guī)定標準報銷。

未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十四條 工作人員出差結(jié)束后應(yīng)當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。

住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。

第二十五條 財務(wù)部門應(yīng)當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第七章 監(jiān)督問責

第二十六條 各單位應(yīng)當加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規(guī)?？刂曝撠?，相關(guān)領(lǐng)導、財務(wù)人員等對差旅費報銷進行審核把關(guān)，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。

一級預算單位應(yīng)當強化對所屬預算單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題向財政部報告。

各單位應(yīng)當自覺接受審計部門對出差活動及相關(guān)經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。

第二十七條 財政部會同有關(guān)部門對中央單位差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：

(一)單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；

(二)差旅費開支范圍和標準是否符合規(guī)定；

(三)差旅費報銷是否符合規(guī)定；

(四)是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費；

(五)差旅費管理和使用的其他情況。

第二十八條 出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

第二十九條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責任：

(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的；

(二)虛報冒領(lǐng)差旅費的；

(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；

(四)不按規(guī)定報銷差旅費的；

(五)轉(zhuǎn)嫁差旅費的；

(六)其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的，由財政部會同有關(guān)部門責令改正，違規(guī)資金應(yīng)予追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關(guān)負責人，報請其所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的，移送司法機關(guān)處理。

第八章 附 則

第三十條 工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。

第三十一條 不參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。

各單位應(yīng)當根據(jù)本辦法，結(jié)合本單位實際情況制定具體操作規(guī)定。

中國人民解放軍和? ??國人民武裝警察部隊的差旅費管理辦法參照本辦法另行規(guī)定。

第三十二條 本辦法由財政部負責解釋。

第三十三條 本辦法自2014年1月1日起施行。2006年11月13日發(fā)布的《財政部關(guān)于印發(fā)<中央國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法>的通知》（財行〔2006〕313號）同時廢止，其他有關(guān)中央國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

2. 差旅費填寫

預借差旅費記賬憑證根據(jù)審批后的借款單填制。借款單做原始憑證附后。會計分錄

借：其他應(yīng)收款-部門**人

貸：現(xiàn)金。

報銷時會計分錄分幾種情況來充抵：

1、借款全部使用，不用補款無結(jié)余現(xiàn)金。借：管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款-**。

2、有剩余現(xiàn)金。

借：庫存現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款。

3、補款時。

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款。

預支給借款員工現(xiàn)金、或者將預付金額打入員工銀行卡，先需要到財務(wù)部領(lǐng)取一張借款單，并且按照相關(guān)規(guī)定填寫借款單。借款單填寫完畢后，分別找到部門主管、財務(wù)主管和總經(jīng)理簽字。然后財務(wù)會計審核確認出納付款，付款后在借款單上加蓋現(xiàn)金付訖qì章，以免發(fā)生重復預付的現(xiàn)象。出差回來催促及時報銷。報銷單據(jù)依據(jù)單位審批程序規(guī)定進行審批，會計審核確認符合規(guī)定予以沖賬并將單據(jù)作為附件裝訂。

3. 差旅費申請表

出差理由寫什么，你出差去做什么就寫什么理由就行了，單位安排出差肯定都會跟你說的。

出差理由有多種，如出國考察、 培訓學習 、 洽談商務(wù)、 開發(fā)市場等等。

走上職場工作了，出差也是一個身不由己的事，不管你是喜歡還是不喜歡，領(lǐng)導安排出差，你還是得去，在家千日好，出門事事難。

4. 差旅費申請單怎么填

一、出差回來報銷差旅費的會計分錄：

1、如果沒有向公司借錢借：管理費用－差旅費貸：現(xiàn)金2、借出時借：其他應(yīng)收款－－**人貸：現(xiàn)金3、報銷時全部花完借：管理費用－差旅費貸：其他應(yīng)收款－**人有剩余現(xiàn)金借：現(xiàn)金管理費用 －差旅費貸：其他應(yīng)收款 －**人4、補款時借：管理費用 －差旅費貸：現(xiàn)金其他應(yīng)收款 -**人差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。報銷流程1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

5. 差旅費審批表格式

每張差旅費上寫清楚任務(wù)，報銷、證明、審批等手續(xù)要齊全，票據(jù)要合法。把每份差旅費報銷情況列個清單，寫上出差人、出差地點、任務(wù)、費用金額等

6. 差旅費審批流程

對于差旅費的報銷應(yīng)該注意以下事項： 審核差旅出行的安排，是否根據(jù)通知填寫出差申請，經(jīng)主管領(lǐng)導審批后方可出差，并可預借差旅費； 出差乘坐交通工具、住宿標準、用餐費用等，不得高于公司規(guī)定標準，住宿費應(yīng)實行憑發(fā)票限額報銷的方法，并按照實際出差住宿天數(shù)計算報銷。

如果經(jīng)過上級領(lǐng)導允許帶車出差的，如實報支路橋費、油費等，不再享受差旅交通費報銷標準； 差旅費一般需要提供發(fā)票才能報銷，并且發(fā)票內(nèi)容和出差內(nèi)容相一致，如：時間、地點等； 差旅費報銷時效僅限于出差? ??員回公司后規(guī)定的數(shù)個工作日內(nèi)（原則上不能超過每月財務(wù)結(jié)賬時間）進行組織報銷，逾期視為放棄或者給予處罰。

7. 差旅費怎么申報填寫

一、財政項目工作流程

基層預算申報

市教委審核

市財政審核

財政批復

基層預算執(zhí)行

項目完工驗收

二、基層預算申報需提交?4個文檔

1、項目申報文本

2、項目可行性報告

3、項目評審報告

4、績效申報表

注意：各文檔中出現(xiàn)的單位名稱、項目負責人、項目名稱、申報金額應(yīng) 保持一致。

三、項目申報文本

1、項目申報文本中項目申報理由、主要內(nèi)容和績效目標字數(shù)嚴格控制在450字以下。

2、項目申報文本中項目支出預算明細表應(yīng)嚴格區(qū)分出政府采購與非政府采購。

3、項目支出預算明細表應(yīng)細化到單品、與相關(guān)支撐材料一致，預算明細與項目實施應(yīng)完全一致，以保證項目績效考評的順利進行。

4、“三公經(jīng)費”和會議費、培訓費、差旅費、印刷費需要單獨列出；差旅費支出不得超過項目申報金額的20%。

四、項目績效申報表

1、績效目標表的內(nèi)容是否完整，是否有空項；項目績效總目標是否填寫，是否有空項，是否全面概括項目的產(chǎn)出與效果。

2、產(chǎn)出指標內(nèi)容必須都有內(nèi)容，其中產(chǎn)出數(shù)量必須有量化數(shù)字。

3、項目績效目標內(nèi)容不能與項目申報理由雷同，須明確產(chǎn)出與效果指標中各項具體內(nèi)容。

五、項目評審報告

1、專家人數(shù)應(yīng)為5人以上（單數(shù)），項目負責人不能作為項目的專家。

2、200萬元以下的項目，由項目單位委托專家或中介機構(gòu)進行項目論證，出具項目評審報告，校外專家不得低于2人（學生資助類項目除外）。

3、評審報告中的評審日期（封面上和正文后）、評審機構(gòu)負責人、評審專家職稱、評審專家組長應(yīng)填寫完整。

六、預算執(zhí)行（支票申請和報銷）

1、支票申請和報銷，請在部門名稱或用途處標注項目名稱。

2、手續(xù)齊全。經(jīng)辦人—部門（項目）負責人—主管院長—院長—財務(wù)處。

3、人才培養(yǎng)項目按照學院相關(guān)財務(wù)制度執(zhí)行。

七、項目實施

1、項目實施工程中，應(yīng)嚴格按照北京市政府采購目錄和標準執(zhí)行（參見《北京市2014-2015年政府采購采購目錄和標準》）。

2、項目完工后，及時組織驗收，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。

8. 差旅費特殊事項審批表

一般公司出差需提前申請，得到批準后方可出差并支取差旅費。

9. 差旅費審批單日期填哪天

差旅費的起止時間填寫一般格式為：x年x月x日從某地到某地，x年x月x日從某地返回某地。

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